突然這一篇文章被很多人點閱，
把個人認為的優缺點先列在文章上面：
總結勞退自提優點就是：
1. 可強迫儲蓄增加退休金額
2. 保本跟最低保障收益
3. 享有第一年的節稅效益，最高免稅額108,000
缺點是：
1. 投資效益保守太低
2. 錢被卡住要等資格符合才可提領使用
----- 以下是本文 -----
勞工退休新制從 2005/7/1 開始，
只要是在 2005/7/1 以後進入職場或轉換公司的勞工一律適用。
在 2005/7/1 前進入職場的勞工則可以選擇勞退舊制或新制，
以一次領取的總金額來說，
舊制領的比較多(大概是 2 倍以上)，
但是根據統計，領的到舊制退休金的人不到 20%(其實低於 15% )，
原因是轉換公司、公司倒閉或者是接近退休資格前被資遣等等各種因素。
所以政府才會想要推新制，
當初很多民營公司很反對，原本照法規提撥 2%，新制變成要提撥 6%，
而且人離職就帶走，不像以前舊制帳戶可以拿來發資遣費，
對很多公司老闆來說勞工退休新制的提撥確實會增加用人成本。
當初阿扁就是這個政策看起來最正確。
新制現在大家應該很熟悉，
屬於個人帳戶制，跟著個人走遍台灣，
不管換多少次公司上班，
公司所提撥的退休金跟著個人走，
不會有被清空歸零的問題。
回到標題“退休新制自提的優缺點”
先看沒有自提的狀況：
如果平均薪資 5 萬，幹 25 年，
退休新制老闆提撥金額總共有多少？
50000*0.06*12*25 = 90萬！
靠 90 萬退休金過生活！？
應該蠻悲哀的，所以繼續幹下去！
平均 6 萬，幹 35 年，
老闆提撥金額 151.2 萬，看起來好多了，
如果加上政府保證收益有 2% (現在只剩 1.0541%)，
以零存整付的概念來計算：
平均月薪 5 萬 25 年 = 1,168,407
平均月薪 6 萬 35 年 = 2,190,817
看起好像有好一點。
實際上新制退休金提撥金額會跟著月薪變動，
月薪跟著年資、個人能力、公司狀況等變動，
還有勞退新制基金投資效益變動，
所以上面的金額僅供參考，可能高可能低。
但是靠 1、2 百萬或 2、3 百萬退休金要過退休後的 10～30 年其實肯定是不夠的…
即使加上勞保年金應該還是很辛苦。
政府也很清楚這一點，
所以在勞退新制中加了勞工可自提退休金的規定，自提比率從 1% 到 6% ，
並且給了可以從當年所得稅申報收入中扣除自提金額的稅務上的優惠，
而且一樣享有最低保障收益。
如果自提 6%，上面累積的金額等於成以 2 倍，
平均月薪 5 萬 25 年 = 1,168,407*2=2,336,814
平均月薪 6 萬 35 年 = 2,190,817*2=4,381,634
這個退休金額看起來好多了。
很多金融機構都想賺勞工的錢，
一定會說自提划不來，要自提還不如透過他們投資報酬率比較高。
但是來看看勞退新制自提放在退休金專戶中，
政府提供的保障跟優惠有那些：
1. 保證收益(保本)，
以幾個銀行的 2 年期定存利率為最低收益，
可以參考網站：公告當地銀行二年期定期存款利率計算之最低保證收益率，
從 106 年到 107/6 是 1.0451%，最高是 97 年的 2.6494%。
106 年的投資效益還不錯，有 7.59% 遠高於保證收益率，
但是 107 上半年就很差了，比保證收益差，
實際收益率可以參考網站：公告勞工退休金條例退休基金最近月份收益率。
從 2005 至今，觀察我的帳戶，實際收益累計金額大概是保證收益金額的 2.867 倍，
其實也還算不錯，表示比存定存好多了。
最大優點就是政府保證本金不會有任何損失，
而且不低於兩年期定存利率，不然國庫補給你。
很多銀行應該不敢白紙黑字保證投資本金絕對不會有損失，
而且至少有兩年定存利率的收益，沒有就賠給你！！！
把個人認為的優缺點先列在文章上面：
總結勞退自提優點就是：
1. 可強迫儲蓄增加退休金額
2. 保本跟最低保障收益
3. 享有第一年的節稅效益，最高免稅額108,000
缺點是：
1. 投資效益保守太低
2. 錢被卡住要等資格符合才可提領使用
----- 以下是本文 -----
勞工退休新制從 2005/7/1 開始，
只要是在 2005/7/1 以後進入職場或轉換公司的勞工一律適用。
在 2005/7/1 前進入職場的勞工則可以選擇勞退舊制或新制，
以一次領取的總金額來說，
舊制領的比較多(大概是 2 倍以上)，
但是根據統計，領的到舊制退休金的人不到 20%(其實低於 15% )，
原因是轉換公司、公司倒閉或者是接近退休資格前被資遣等等各種因素。
所以政府才會想要推新制，
當初很多民營公司很反對，原本照法規提撥 2%，新制變成要提撥 6%，
而且人離職就帶走，不像以前舊制帳戶可以拿來發資遣費，
對很多公司老闆來說勞工退休新制的提撥確實會增加用人成本。
當初阿扁就是這個政策看起來最正確。
新制現在大家應該很熟悉，
屬於個人帳戶制，跟著個人走遍台灣，
不管換多少次公司上班，
公司所提撥的退休金跟著個人走，
不會有被清空歸零的問題。
回到標題“退休新制自提的優缺點”
先看沒有自提的狀況：
如果平均薪資 5 萬，幹 25 年，
退休新制老闆提撥金額總共有多少？
50000*0.06*12*25 = 90萬！
靠 90 萬退休金過生活！？
應該蠻悲哀的，所以繼續幹下去！
平均 6 萬，幹 35 年，
老闆提撥金額 151.2 萬，看起來好多了，
如果加上政府保證收益有 2% (現在只剩 1.0541%)，
以零存整付的概念來計算：
平均月薪 5 萬 25 年 = 1,168,407
平均月薪 6 萬 35 年 = 2,190,817
看起好像有好一點。
實際上新制退休金提撥金額會跟著月薪變動，
月薪跟著年資、個人能力、公司狀況等變動，
還有勞退新制基金投資效益變動，
所以上面的金額僅供參考，可能高可能低。
但是靠 1、2 百萬或 2、3 百萬退休金要過退休後的 10～30 年其實肯定是不夠的…
即使加上勞保年金應該還是很辛苦。
政府也很清楚這一點，
所以在勞退新制中加了勞工可自提退休金的規定，自提比率從 1% 到 6% ，
並且給了可以從當年所得稅申報收入中扣除自提金額的稅務上的優惠，
而且一樣享有最低保障收益。
如果自提 6%，上面累積的金額等於成以 2 倍，
平均月薪 5 萬 25 年 = 1,168,407*2=2,336,814
平均月薪 6 萬 35 年 = 2,190,817*2=4,381,634
這個退休金額看起來好多了。
很多金融機構都想賺勞工的錢，
一定會說自提划不來，要自提還不如透過他們投資報酬率比較高。
但是來看看勞退新制自提放在退休金專戶中，
政府提供的保障跟優惠有那些：
1. 保證收益(保本)，
以幾個銀行的 2 年期定存利率為最低收益，
可以參考網站：公告當地銀行二年期定期存款利率計算之最低保證收益率，
從 106 年到 107/6 是 1.0451%，最高是 97 年的 2.6494%。
106 年的投資效益還不錯，有 7.59% 遠高於保證收益率，
但是 107 上半年就很差了，比保證收益差，
實際收益率可以參考網站：公告勞工退休金條例退休基金最近月份收益率。
從 2005 至今，觀察我的帳戶，實際收益累計金額大概是保證收益金額的 2.867 倍，
其實也還算不錯，表示比存定存好多了。
最大優點就是政府保證本金不會有任何損失，
而且不低於兩年期定存利率，不然國庫補給你。
很多銀行應該不敢白紙黑字保證投資本金絕對不會有損失，
而且至少有兩年定存利率的收益，沒有就賠給你！！！
2. 自提金額不計入所得稅計算
這一點每個人的狀況差很多，
只能說所得稅稅率越高的越划算，
越接近退休年齡自提越划算！
如果月薪是提繳薪資上限 15 萬，自提 6%，
一年提撥 10.8萬，假設稅率 20%，自提的金額立刻省下 2.16 萬所得稅，
那一個投資機構敢保證第一年的投資效益絕對有 20% 穩拿！？
後面每年保證本金不虧且有不低於兩年定期存款的最低保證收益？
所以對高薪族來說，自提是可以節稅的，
註. 自提金額的免稅額度為108,000/年，提繳薪資高達15萬/月，不容易…
所以勞退新制自提有三個好處：保本、保證最低收益跟第一年的節稅效益。
缺點是這一筆錢鎖在政府，要等到 60 歲或提撥滿 15 年一次領出才可以動用，
但是這也是好處，強迫儲蓄。
最大的缺點是政府為了護盤股市亂搞，
這幾年為甚麼股市一直都可以維持在一定點數以上，
其實台幣貶值(外資匯入賺價差、股市價差、配息)跟勞退新制基金投入股市有關，
雖然散戶退閃，但是勞退新制每個月都有不少錢可以投入買股票，
買好股票穩定有保障，還OK，
若是幫某些爛股護盤就很糟糕了。
基金運用說明網站
從缺點的角度來看，
個人來說是很希望政府能夠開放自選標的，
一些長年下來有穩定配息的公司股票應該會是我首選的投資標的。
不過就沒有保證收益了。
總結勞退自提優點就是：
1. 可強迫儲蓄增加退休金額
2. 保本跟最低保障收益
3. 享有第一年的節稅效益
缺點是：
1. 投資效益保守太低
2. 錢被卡住要等資格符合才可提領使用
如果是以下幾種狀況的勞工朋友建議可以考慮自提：
個性比較保守。
不容易存錢的人。
年紀大已接近退休請領資格，有多餘資金可用。
自己投資虧錢多過賺錢的。
註：
勞工退休金舊制：
前15年每年基數：2
之後每年基數：1
基數最多45，
計算金額以退休前6個月平均值為準。
勞工退休新制：
固定薪資6%。
勞退新制是個人帳戶制，
也就是帳戶有多少錢就能用多少錢，
不會有勞保年金破產的問題。
其他參考：
勞工朋友的退休金規劃
勞工退休新制退休金如何領比較有利？
勞保年金如何領比較有利？
勞退基金破產？
被動式收入來源參考：定存股，從0050跟0056成份股找適合自己的定存股
以上純屬個人意見，不代表可以適用到所有人，請自行衡量自身的投資理財適合方式。
附註：
新制與舊制勞工退休金轉換，對大部分的在 2005/7/1 以後進入職場，或曾經轉換公司的勞工朋友可以忽略以下這一段。
在法規上，新制勞工退休金對兼有舊制要轉新制的人很不利，
原因是沒有強制公司需結清舊制金額照比例或以其他折算方式將舊制退休金轉換至新制帳戶，
也沒有提供任何稅負優惠鼓勵公司將舊制退休金轉換至新制退休金帳號。
所以 2005 年想選擇新制的人就必需面對公司照顧員工的心態問題(跟表示忠誠心)。
有聽過少數好公司會將舊制退休金結清轉到新制帳號。
許多不好的公司通常是採取舊制歸零，
更差一點轉新制要從給付薪資扣6%的公司提撥金額，
更爛的公司是不准轉新制，然後準備收掉公司落跑！
2018/9/20補充：最近看到一個第二好的例子：若在同一家公司工作工作到退休，
可以主張舊制的退休金從入職到 2005/6/30 保留計算，
新制從 2005/7/1 起算，
等於有兩筆退休金可以領，
一筆是勞退舊制由公司於退休時給付，
一筆是勞退新制到 60 歲開始領，可參考新聞 ： 聯合新聞網。
當初我的公司是在中間：舊制歸零！
其實也可以體諒政府的政策與公司的作法。
對老公司來說高年資勞工多，
就算老員工願意退休金被打折減少轉到新制帳戶，
公司在 2005 年也付不出那麼多錢，
原因很簡單：
第一，根據舊制，公司應該提撥一定比例員工薪資到專用退休金準備帳戶，
但是很多公司都沒有，根本沒有退休準備金！！！
第二，就算有提撥，提撥金額經常是不足的！
依據法規需提撥在職員工薪資比例下限 ( 2% ) 到退休金專戶，
但是多數公司都沒有，
或者是資遣員工時就把該帳戶的錢用掉，
所以該帳戶根本不可能夠付舊制結清轉新制所需要的金額，
如果有公司有足額甚至超額提撥，
那政府應該要好好表揚老闆。
2016年起政府強制舊制退休金帳戶應提撥足額，否則就罰款，到2019/6，提撥率號稱已達到97%，這是好消息。
如果政府強制退休舊制必需結清轉新制，
2005～2006 年應該會倒掉很多公司。
像我有 10 年的舊制退休年資就被清空為零，
等於 2005/7/1 才開始累積勞工退休金，
這個損失有多大？
根據舊制的計算方式應該至少有一百多萬，
10 年的基數有 20，以退休前 6 個月平均薪資 6 萬計算是 6*20 =120 萬！
實際上若幹到退休，平均薪資會再高一些，退休金會應該更多，
月薪 6 萬 25 年有 35 基數，退休金有6*35 = 210萬，35年 45 基數就有 270 萬。
新制每個月 6 萬的 6%=3600，25 年公司只要給 108 萬，
實際上剛上班幾年薪資可能只有 3 萬多，所以公司給的絕對不到 108 萬。
相信跟我一樣在 1995 年前後開始工作的上班族當初都面臨到這個困難的選擇，
如果公司很穩定，從可以領到的一次退休金金額來看，應該選擇舊制幹滿 25 年，
問題是還有15年才能請退休，很尷尬…
選了舊制的大概就不會走，
選了新制的就是對公司沒信心、沒忠誠度，準備離開才會接受百萬以上的損失…
當初就是這樣被貼上標籤，
後來也真的離開了，還好選了新制，
至少還累積了兩年多的新制退休金，
這兩年多公司在退休金專戶總共給了 10 萬多，
等於在公司工作 12 年多，公司在退休金上只需給我 10 萬多，悲！！！
沒事誰想放棄原來已經習慣的工作環境跟百萬退休金？？？
所以從勞工退休金的角度來看，我雖然是1995年開始工作，
但是從2005/7/1才開始累積退休金，
到退休年齡相當於少了 10 年的新制退休金準備，
所以更必須要靠自提來補足這失去的10年。
可惜的是很多跟我年紀相當的勞工朋友似乎都忽略掉這一點，
如果只有 2005/7/1 以後公司提撥的勞工退休新制準備，可能會不太夠用。
悲情故事說完。
所以勞退新制自提有三個好處：保本、保證最低收益跟第一年的節稅效益。
缺點是這一筆錢鎖在政府，要等到 60 歲或提撥滿 15 年一次領出才可以動用，
但是這也是好處，強迫儲蓄。
最大的缺點是政府為了護盤股市亂搞，
這幾年為甚麼股市一直都可以維持在一定點數以上，
其實台幣貶值(外資匯入賺價差、股市價差、配息)跟勞退新制基金投入股市有關，
雖然散戶退閃，但是勞退新制每個月都有不少錢可以投入買股票，
買好股票穩定有保障，還OK，
若是幫某些爛股護盤就很糟糕了。
基金運用說明網站
從缺點的角度來看，
個人來說是很希望政府能夠開放自選標的，
一些長年下來有穩定配息的公司股票應該會是我首選的投資標的。
不過就沒有保證收益了。
總結勞退自提優點就是：
1. 可強迫儲蓄增加退休金額
2. 保本跟最低保障收益
3. 享有第一年的節稅效益
缺點是：
1. 投資效益保守太低
2. 錢被卡住要等資格符合才可提領使用
如果是以下幾種狀況的勞工朋友建議可以考慮自提：
個性比較保守。
不容易存錢的人。
年紀大已接近退休請領資格，有多餘資金可用。
自己投資虧錢多過賺錢的。
註：
勞工退休金舊制：
前15年每年基數：2
之後每年基數：1
基數最多45，
計算金額以退休前6個月平均值為準。
勞工退休新制：
固定薪資6%。
勞退新制是個人帳戶制，
也就是帳戶有多少錢就能用多少錢，
不會有勞保年金破產的問題。
其他參考：
勞工朋友的退休金規劃
勞工退休新制退休金如何領比較有利？
勞保年金如何領比較有利？
勞退基金破產？
被動式收入來源參考：定存股，從0050跟0056成份股找適合自己的定存股
以上純屬個人意見，不代表可以適用到所有人，請自行衡量自身的投資理財適合方式。
附註：
新制與舊制勞工退休金轉換，對大部分的在 2005/7/1 以後進入職場，或曾經轉換公司的勞工朋友可以忽略以下這一段。
在法規上，新制勞工退休金對兼有舊制要轉新制的人很不利，
原因是沒有強制公司需結清舊制金額照比例或以其他折算方式將舊制退休金轉換至新制帳戶，
也沒有提供任何稅負優惠鼓勵公司將舊制退休金轉換至新制退休金帳號。
所以 2005 年想選擇新制的人就必需面對公司照顧員工的心態問題(跟表示忠誠心)。
有聽過少數好公司會將舊制退休金結清轉到新制帳號。
許多不好的公司通常是採取舊制歸零，
更差一點轉新制要從給付薪資扣6%的公司提撥金額，
更爛的公司是不准轉新制，然後準備收掉公司落跑！
2018/9/20補充：最近看到一個第二好的例子：若在同一家公司工作工作到退休，
可以主張舊制的退休金從入職到 2005/6/30 保留計算，
新制從 2005/7/1 起算，
等於有兩筆退休金可以領，
一筆是勞退舊制由公司於退休時給付，
一筆是勞退新制到 60 歲開始領，可參考新聞 ： 聯合新聞網。
當初我的公司是在中間：舊制歸零！
其實也可以體諒政府的政策與公司的作法。
對老公司來說高年資勞工多，
就算老員工願意退休金被打折減少轉到新制帳戶，
公司在 2005 年也付不出那麼多錢，
原因很簡單：
第一，根據舊制，公司應該提撥一定比例員工薪資到專用退休金準備帳戶，
但是很多公司都沒有，根本沒有退休準備金！！！
第二，就算有提撥，提撥金額經常是不足的！
依據法規需提撥在職員工薪資比例下限 ( 2% ) 到退休金專戶，
但是多數公司都沒有，
或者是資遣員工時就把該帳戶的錢用掉，
所以該帳戶根本不可能夠付舊制結清轉新制所需要的金額，
如果有公司有足額甚至超額提撥，
那政府應該要好好表揚老闆。
2016年起政府強制舊制退休金帳戶應提撥足額，否則就罰款，到2019/6，提撥率號稱已達到97%，這是好消息。
如果政府強制退休舊制必需結清轉新制，
2005～2006 年應該會倒掉很多公司。
像我有 10 年的舊制退休年資就被清空為零，
等於 2005/7/1 才開始累積勞工退休金，
這個損失有多大？
根據舊制的計算方式應該至少有一百多萬，
10 年的基數有 20，以退休前 6 個月平均薪資 6 萬計算是 6*20 =120 萬！
實際上若幹到退休，平均薪資會再高一些，退休金會應該更多，
月薪 6 萬 25 年有 35 基數，退休金有6*35 = 210萬，35年 45 基數就有 270 萬。
新制每個月 6 萬的 6%=3600，25 年公司只要給 108 萬，
實際上剛上班幾年薪資可能只有 3 萬多，所以公司給的絕對不到 108 萬。
相信跟我一樣在 1995 年前後開始工作的上班族當初都面臨到這個困難的選擇，
如果公司很穩定，從可以領到的一次退休金金額來看，應該選擇舊制幹滿 25 年，
問題是還有15年才能請退休，很尷尬…
選了舊制的大概就不會走，
選了新制的就是對公司沒信心、沒忠誠度，準備離開才會接受百萬以上的損失…
當初就是這樣被貼上標籤，
後來也真的離開了，還好選了新制，
至少還累積了兩年多的新制退休金，
這兩年多公司在退休金專戶總共給了 10 萬多，
等於在公司工作 12 年多，公司在退休金上只需給我 10 萬多，悲！！！
沒事誰想放棄原來已經習慣的工作環境跟百萬退休金？？？
所以從勞工退休金的角度來看，我雖然是1995年開始工作，
但是從2005/7/1才開始累積退休金，
到退休年齡相當於少了 10 年的新制退休金準備，
所以更必須要靠自提來補足這失去的10年。
可惜的是很多跟我年紀相當的勞工朋友似乎都忽略掉這一點，
如果只有 2005/7/1 以後公司提撥的勞工退休新制準備，可能會不太夠用。
悲情故事說完。
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