勞工保險金
勞工退休金
這兩筆錢的領法也都有分一次領跟每月領兩種方式。
勞工退休新制是帳戶制，
也就是帳戶裡面有多少錢，就把這些錢拿出來分給你用，
直到帳戶的錢用完為止。
退休前工作時這個帳戶是零存，
退休後(或年滿60)可以選擇從這個帳戶月領或一次領。
坦白說，我會建議 一次領，然後拿去買股息殖利率高的ETF，如 0050/0056/00878等等，
每年拿股息，
雖然平均下來每個月領的比較少，但是本金不會不見，
可是勞工退休新制帳戶的本金會領到光，萬一活超過平均壽命，那就沒錢了，
可是勞工退休新制帳戶的本金會領到光，萬一活超過平均壽命，那就沒錢了，
萬一沒活到平均年齡，錢留給家人用，
放在ETF想怎麼用就怎麼用，缺點是可能會被騙或不小心花太爽提早用完。
勞工退休新制帳戶的退休金年金給付方式如前述是以個人帳戶累積金額發完為止。
假設平均薪資 50000，雇主提繳金額為 50000 * 0.06 = 3000，
工作43年，累積提繳金額 = 3000 * 12 * 43 = 1,548,000，
加上收益金額算 200 萬好了，
照規定 60 歲起可以請領年金，
年金領取的計算方式是考慮本金、最低保證利率、可能活到幾歲等因素，
將帳戶中的金額平均分配到每個月可以領的金額，
計算方法如下：
說真得這個公式要看得懂並不容易，更不用說裡面有些數值究竟是從那來的。
所以直接看範例中的數字，
假設帳戶金額有 100 萬，每個月大概可以領 3984 ，
這個金額是會隨一些參數作微幅變動的，
一年可以領 3984*12 = 47808，
沒錯，帳戶價值 100 萬一年可以領 47808，
說實在話，建議一次領出來，拿去買ETF 0056，100 萬大概可以買40張上下，
每張約可以配息 1 元，40張可以配 40000，
本金部份的ETF完全不動，每年就可以領股息，
新制帳戶會越領本金越少，
所以勞退新制退休金，我個人會傾向於一次領出來，
然後拿去買 0056/0050/2412/3045等股票，領股息就好，都不要動股票，
跟勞退新制退休金年金比只少一點，但是本錢(股票)都還會存在，
想不開要變現自己全部花掉也方便。
另有一篇有說明勞退新制自提可以參考看看；
勞工退休金新制自提的優缺點。
--- 分隔線 ---
備註：勞保年金的計算與領取
勞工保險金就是每個月繳勞保費所衍生出來的退休金，
根據勞工薪資所得有分不同級距，
基本上就是從基本工資到勞保薪資上限
2015/7 開始，上限從 43900 調整到 45800，
軍公教應該也要設上限，可惜主事單位跟承辦人員都在圖利自己。
目前的費用率是9.5%，雇主負擔70%、勞工負擔20%、政府補助10%
這個費用率會逐年提高到12%。
如果是最高級距 45800，應繳保費為 45800*0.095 = 4351，
其中雇主繳 3045.7，勞工繳 870.2，政府繳 435.1；
不過從每個月的新資表中會發現勞保費是扣 962，差 91，
原因是還有一筆就業保險費，費用率是 1%，
也是雇主負擔70%、勞工負擔20%、政府補助10%；
所以勞工每個月扣繳的勞保費是 870.2+91.6 = 961.8 = 962，
雇主則付了 3366，政府付 481。
2019年，費用率調整為 11%，最高級距個人負擔為 1008。
其中政府負擔的這一筆，除了台北市是自籌財源以外，
其他地方政府都是由中央統籌分配款支應，
為什麼會這樣？
原因就是在馬英九當台北市市長跟陳水扁當總統的時代，
台北市政府完全被中央政府狠狠給陰了一下...
假設台北市有 100 萬勞工投保，假設每人補助 300，一個月就是 3 億，一年 36 億，
事實上還有其他的健保費、國民年金保費等等，
等於台北市政府一年被砍掉百億的中央補助款！
政治真的是夠可怕的，
阿扁整小馬的意念實在是夠強大的，
不惜將整個台北市市民一起拖下水，
然後 柯P 還一直拿 馬 拖欠健保費酸 馬，如果換成是他碰到馬當市長被陰的...
換個說法是台北市本來財務狀況就比較好，應該多負擔一點，
想當初立法院還是國民黨當家，
可見國民黨那些立委有多少人也對小馬很不爽；
以上都題外話，純屬個人想像。
每個勞工如果是依勞保投保薪資上限投保，
等於每個月繳保費 4351，
這一筆保費就是保障勞工的因工傷害跟非自願失業時可以獲得保險給付，
另外就是退休時可以領取一筆保險給付金，
很類似商業保險的領回型保險，
只是相對商業保險來說，在年金領回這個部份，利率很高，
原因是勞保肩負社會保險的責任，
所以政府會補貼不足的費用，
勞保退休金建議要領年金，會比較划算，
不過勞保基金可能破產又是另外一回事。
但是政府其實是不會破產的，印鈔票發錢就可以，後果是通貨膨脹。
勞保退休金的計算方法如下：
根據最高投保薪資的60個月計算平均月投保薪資作為計算基礎，
例如有5年投保新資都在 45800，
那就可以用45800當作基數作計算，
如果有 24 個月是 43900，36 個月是 45800，
那就是 45800*(36/60) + 43900*(24/60) = 45040，平均工資是 45040；
因為民國 104/7 才剛調高天花板到 45800，所以現在 (2018/8) 應該不可能有人可以適用 45800退休金提繳平均工資。
如果在 104/7 前退休的，基數金額會比較低一點，
在 104/7~109/6 之間退休的基數會在43900~45800之間，
所以如果沒甚麼事的話建議撐一下，把基數頂到45800會對計算退休金比較有利。
月領退休金的計算是基數乘以投保年資乘以 0.0155，
以一般大學畢業生 22 歲，工作到屆齡 65 歲，年資有 43 年，
60 個月平均最高投保薪資 45800，
月領退休金約 45800*43*0.0155 = 30,526，這一筆錢可以領到死為止，
那一個商業保險有這麼好的投資報酬率？
其他投保新資跟年資就請自行依比例試算或參考連結：勞保年金試算。
以往有的老闆會跟勞工協商提繳工資低一點，保費可以少繳一點，
或者是以低新+高獎金方式來避勞保費(跟就業保險費、健保費)，
等屆齡要退休前再調高，號稱不會損害到勞保退休金的權益；
現在政府會透過國稅局查新資所得，如果提繳工資不合理就會徑行調高，
現在的老闆已經比較難省這種錢。
有些傳產老公司的老闆因此心很痛...
如果一次領，計算方法不同，
前 15年每年有 1 個基數，超過15年以後每年 2 個基數，最多 45 個基數，
所以 43 年的年資基數為 15+(43-15)*2還是等於45，跟工作滿30年領的相同，很明顯的工作年資長領一次退不划算，
最高可以領 45800 * 45 = 2,061,000，
跟月領比較，相當於工作43年65歲月領 5.3 年的金額，
勞工退休新制帳戶的退休金年金給付方式如前述是以個人帳戶累積金額發完為止。
假設平均薪資 50000，雇主提繳金額為 50000 * 0.06 = 3000，
工作43年，累積提繳金額 = 3000 * 12 * 43 = 1,548,000，
加上收益金額算 200 萬好了，
照規定 60 歲起可以請領年金，
年金領取的計算方式是考慮本金、最低保證利率、可能活到幾歲等因素，
將帳戶中的金額平均分配到每個月可以領的金額，
計算方法如下：
 |
| 參考網頁：勞動部勞工保險局 |
說真得這個公式要看得懂並不容易，更不用說裡面有些數值究竟是從那來的。
所以直接看範例中的數字，
假設帳戶金額有 100 萬，每個月大概可以領 3984 ，
這個金額是會隨一些參數作微幅變動的，
一年可以領 3984*12 = 47808，
沒錯，帳戶價值 100 萬一年可以領 47808，
說實在話，建議一次領出來，拿去買ETF 0056，100 萬大概可以買40張上下，
每張約可以配息 1 元，40張可以配 40000，
本金部份的ETF完全不動，每年就可以領股息，
新制帳戶會越領本金越少，
所以勞退新制退休金，我個人會傾向於一次領出來，
然後拿去買 0056/0050/2412/3045等股票，領股息就好，都不要動股票，
跟勞退新制退休金年金比只少一點，但是本錢(股票)都還會存在，
想不開要變現自己全部花掉也方便。
另有一篇有說明勞退新制自提可以參考看看；
勞工退休金新制自提的優缺點。
--- 分隔線 ---
備註：勞保年金的計算與領取
勞工保險金就是每個月繳勞保費所衍生出來的退休金，
根據勞工薪資所得有分不同級距，
基本上就是從基本工資到勞保薪資上限
2015/7 開始，上限從 43900 調整到 45800，
目前的費用率是9.5%，雇主負擔70%、勞工負擔20%、政府補助10%
這個費用率會逐年提高到12%。
如果是最高級距 45800，應繳保費為 45800*0.095 = 4351，
其中雇主繳 3045.7，勞工繳 870.2，政府繳 435.1；
不過從每個月的新資表中會發現勞保費是扣 962，差 91，
原因是還有一筆就業保險費，費用率是 1%，
也是雇主負擔70%、勞工負擔20%、政府補助10%；
所以勞工每個月扣繳的勞保費是 870.2+91.6 = 961.8 = 962，
雇主則付了 3366，政府付 481。
2019年，費用率調整為 11%，最高級距個人負擔為 1008。
其中政府負擔的這一筆，除了台北市是自籌財源以外，
其他地方政府都是由中央統籌分配款支應，
為什麼會這樣？
原因就是在馬英九當台北市市長跟陳水扁當總統的時代，
台北市政府完全被中央政府狠狠給陰了一下...
假設台北市有 100 萬勞工投保，假設每人補助 300，一個月就是 3 億，一年 36 億，
事實上還有其他的健保費、國民年金保費等等，
等於台北市政府一年被砍掉百億的中央補助款！
政治真的是夠可怕的，
阿扁整小馬的意念實在是夠強大的，
不惜將整個台北市市民一起拖下水，
然後 柯P 還一直拿 馬 拖欠健保費酸 馬，如果換成是他碰到馬當市長被陰的...
換個說法是台北市本來財務狀況就比較好，應該多負擔一點，
想當初立法院還是國民黨當家，
可見國民黨那些立委有多少人也對小馬很不爽；
以上都題外話，純屬個人想像。
每個勞工如果是依勞保投保薪資上限投保，
等於每個月繳保費 4351，
這一筆保費就是保障勞工的因工傷害跟非自願失業時可以獲得保險給付，
另外就是退休時可以領取一筆保險給付金，
很類似商業保險的領回型保險，
只是相對商業保險來說，在年金領回這個部份，利率很高，
原因是勞保肩負社會保險的責任，
所以政府會補貼不足的費用，
勞保退休金建議要領年金，會比較划算，
不過勞保基金可能破產又是另外一回事。
勞保退休金的計算方法如下：
根據最高投保薪資的60個月計算平均月投保薪資作為計算基礎，
例如有5年投保新資都在 45800，
那就可以用45800當作基數作計算，
如果有 24 個月是 43900，36 個月是 45800，
那就是 45800*(36/60) + 43900*(24/60) = 45040，平均工資是 45040；
因為民國 104/7 才剛調高天花板到 45800，所以現在 (2018/8) 應該不可能有人可以適用 45800退休金提繳平均工資。
如果在 104/7 前退休的，基數金額會比較低一點，
在 104/7~109/6 之間退休的基數會在43900~45800之間，
所以如果沒甚麼事的話建議撐一下，把基數頂到45800會對計算退休金比較有利。
月領退休金的計算是基數乘以投保年資乘以 0.0155，
以一般大學畢業生 22 歲，工作到屆齡 65 歲，年資有 43 年，
60 個月平均最高投保薪資 45800，
月領退休金約 45800*43*0.0155 = 30,526，這一筆錢可以領到死為止，
那一個商業保險有這麼好的投資報酬率？
其他投保新資跟年資就請自行依比例試算或參考連結：勞保年金試算。
以往有的老闆會跟勞工協商提繳工資低一點，保費可以少繳一點，
或者是以低新+高獎金方式來避勞保費(跟就業保險費、健保費)，
等屆齡要退休前再調高，號稱不會損害到勞保退休金的權益；
現在政府會透過國稅局查新資所得，如果提繳工資不合理就會徑行調高，
現在的老闆已經比較難省這種錢。
如果一次領，計算方法不同，
前 15年每年有 1 個基數，超過15年以後每年 2 個基數，最多 45 個基數，
所以 43 年的年資基數為 15+(43-15)*2還是等於45，跟工作滿30年領的相同，很明顯的工作年資長領一次退不划算，
最高可以領 45800 * 45 = 2,061,000，
跟月領比較，相當於工作43年65歲月領 5.3 年的金額，
如果工作愉快，身體也不錯，其實作到65歲領勞保月退是不錯的選擇。
試算網頁連結：勞保一次領試算
月領會活超過 70.3 歲月領就算賺到了，
如果活不到 70.3 歲，勞保會把月領相對一次領不足的金額退給遺屬，
虧到利息而已，所以勞保月領會比一次領划算一點，
尤其是對理財不擅長，或子女、配偶很會挖錢的，絕對要選月領，
才不會讓退休金老本七早八早就被用光，
月領金額就算不多也勉強可以過日子。
另外有一篇勞保年金提前請領的說明可以參考：
勞工保險年金與微積分的關係
月領會活超過 70.3 歲月領就算賺到了，
如果活不到 70.3 歲，勞保會把月領相對一次領不足的金額退給遺屬，
虧到利息而已，所以勞保月領會比一次領划算一點，
尤其是對理財不擅長，或子女、配偶很會挖錢的，絕對要選月領，
才不會讓退休金老本七早八早就被用光，
月領金額就算不多也勉強可以過日子。
另外有一篇勞保年金提前請領的說明可以參考：
勞工保險年金與微積分的關係
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